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        [ 索引號 ] 115000000092765485/2021-00806 [ 發文字號 ] 渝財監督〔2021〕21號 [ 發布機構 ] 市財政局 [ 主題分類 ] 財政 [成文日期 ] 2021-09-14 [ 發布日期 ] 2021-09-15 [ 體裁分類 ] 行政監管

        重慶市財政局關于對重慶金衡匯會計師事務所(普通合伙)開展檢查的通知(渝財監督〔2021〕21號)

        重慶金衡匯會計師事務所(普通合伙):

        根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》等有關法律法規的規定,市財政局決定派檢查組自2021年 月 日開始,對你所2020年1月至2021年6月的執業質量和內部管控等情況進行檢查,現將有關事項通知如下:

        一、檢查的主要內容

        檢查組將對會計師事務所的質量控制體系、執業質量標準、具體業務項目質量管理等執行情況,會計師事務所和注冊會計師遵守職業道德的情況,以及法律法規規定的其他監督檢查事項進行檢查。在檢查實施過程中,必要時將追溯檢查以前年度、延伸檢查相關審計客戶。

        二、檢查要求

        檢查通過會計師事務所自查、檢查組對審計報告抽樣檢查等方式開展。

        (一)自查工作要求

        你所應在檢查組進入檢查前認真完成自查工作,并嚴格按照檢查資料準備清單(詳見附件)如實填報和提供相關自查材料,將紙質檔和電子檔資料在檢查組進場時一并提交。

        (二)現場檢查要求

        檢查實施過程中,你所應確定一名負責人做好檢查組現場檢查期間的協調聯絡工作,并及時提供有關資料和安排必要的工作條件。

        (三)紀律要求

        檢查組將嚴格落實中央八項規定精神,嚴格遵守檢查紀律、廉潔紀律,嚴格執行《財政部門監督辦法》《財政檢查工作辦法》以及內部控制制度和操作規程的有關規定,依法依規依程序開展檢查。

        檢查組組長:楊? 陽[重慶市行政執法證編號:000030102]

        檢查組成員:何開發[重慶市行政執法證編號:000030029]

        李靜渝[重慶市行政執法證編號:000030050]

        鐘? 丹[重慶市行政執法證編號:000030086]

        另聘請相關專家參與檢查。

        聯系電話:(023)67575502

        附件:資料準備清單

        重慶市財政局

        2021年9月14日

        (此件主動公開)


        附件

        資料準備清單

        事務所名稱:

        序號

        資料名稱

        提供情況

        (是/否)

        備注

        1

        事務所概況介紹(包括歷史沿革、內部治理、業務構成、收入構成、執業資質、人員構成,以及近5年的機構合并、分立、變更等情況)


        *

        2

        會計師事務所基本信息表


        *(格式另附)

        3

        會計師事務所內部組織機構設置情況表


        4

        會計師事務所分支機構情況表


        5

        會計師事務所合伙人(出資人)情況表


        6

        會計師事務所聲明書


        7

        會計師事務所自查報告


        8

        事務所資質證書及法律文書。包括但不限于:營業執照、事務所執業證書、其他兼營資質證書;公司章程、協議;事務所合并,分所設立、變更的批準文件及相關材料


        *

        9

        事務所關鍵管理人員基本情況表,以及近5年關鍵管理人員變動情況。關鍵管理人員包括:總所及各分所的主任會計師(所長)、副主任會計師(副所長)、合伙人


        *

        10

        事務所全體從業人員情況表(截至本年6月)。內容包括但不限于:姓名、年齡、性別、所在部門、職務、執業資格及取得方式、從業年限、職稱、學歷、聯系電話


        *

        11

        事務所從業人員社保繳費情況


        *

        12

        事務所2020年至2021年6月的財務報表及會計賬簿、憑證等相關會計資料


        *

        13

        事務所內部管理和質量控制制度目錄


        *(格式另附)

        14

        事務所質量控制制度(包括與質量控制要素相關的各項制度以及事務所內部管理方面的所有制度)


        *

        15

        事務所執業操作規程等有關文件



        16

        事務所2020年至2021年6月業務報告發文登記簿


        *

        17

        事務所2020年至2021年6月出具審計、驗資報告基本情況明細表。內容包括但不限于:客戶名稱、是否屬于首次承接、項目合伙人、簽字注冊會計師、審計報告意見類型,合同收費金額、實際收費金額,報告資產、收入和利潤總額。


        *

        18

        近2年事務所內部執業質量檢查報告、質量控制部門或風險控制部門的質量監控記錄及檢查結果處理報告



        19

        事務所特殊普通合伙改制(如有)、事務所文化、經營戰略和經營風險、經營理念和經營風格、合伙人團隊的和諧性和穩定性、事務所財務管理等方面的情況說明及相關資料



        20

        事務所在強化質量管控、防范系統風險方面的情況說明(包括成功做法、經驗體會以及疑難困惑等)



        21

        應當提交檢查組的其他資料



        備注:

        1.如沒有相關資料,在備注中注明“無”。

        2.備注中打“*”為必須提供資料,如不提供,應在備注中說明原因。

        3.所有檢查準備資料于檢查組進場時一并提交,有電子文檔的請同時

        提供電子文檔。


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